En M茅xico, adem谩s del costo base de la gasolina y del di茅sel, hay que sumar un impuesto especial llamado IEPS (Impuesto Especial sobre Producci贸n y Servicios). Este tributo puede sorprenderte si no sabes c贸mo se calcula y c贸mo aprovechar est铆mulos y deducciones. Aqu铆 te explicamos en lenguaje claro qu茅 es el IEPS, c贸mo se aplica y c贸mo puedes deducir la gasolina o acreditar el di茅sel en tu empresa. Tambi茅n veremos por qu茅 los monederos electr贸nicos autorizados pueden ser tu mejor aliado. 隆Vamos all谩! 馃槑
El IEPS es un impuesto que grava productos como gasolina, di茅sel, tabaco y bebidas azucaradas. Se cobra por litro y se actualiza cada a帽o de acuerdo con la inflaci贸n. En 2025 las cuotas fueron:
6.45 MXN por litro para gasolina Magna.
5.45 MXN por litro para gasolina Premium.
7.09 MXN por litro para di茅sel.
Estas cuotas se trasladan directamente al consumidor. Si tu empresa consume mucho combustible, el IEPS puede representar una parte importante de tus gastos.
La f贸rmula es muy sencilla: multiplica la cuota vigente por el n煤mero de litros consumidos. Por ejemplo, si una flota consume 3 000 litros de gasolina Magna, pagar谩s 6.45 脳 3 000 = 19 350 MXN de IEPS. Este importe se suma al precio base y otros impuestos, por lo que conviene tenerlo en cuenta al fijar tus tarifas o precios.
La buena noticia es que, si tu empresa utiliza di茅sel para transportar personas o mercanc铆as, la Ley de Ingresos de la Federaci贸n permite acreditar el IEPS pagado contra el ISR. Para aprovechar este est铆mulo debes:
Usar medios electr贸nicos autorizados: paga el di茅sel con un monedero electr贸nico, tarjeta de cr茅dito/debito o transferencia.
Tener la factura o pedimento de importaci贸n que desglosE el IEPS.
Aplicar el acreditamiento en el mismo a帽o en que se pag贸 el impuesto.
Si cumples estos requisitos, puedes restar el IEPS pagado del ISR que debes. Esto aplica solo para di茅sel; la gasolina no se acredita, pero s铆 se deduce como gasto.
Aunque el IEPS de la gasolina no se acredita, puedes deducir el gasto total de combustible si cumples con lo siguiente:
Paga con medios electr贸nicos autorizados y solicita un CFDI correcto.
Demuestra que el combustible es indispensable para la actividad de tu empresa.
Respeta los l铆mites de deducibilidad: el veh铆culo no debe superar 175 000 MXN en valor si es de gasolina, o 250 000 MXN si es h铆brido.
Carga el combustible en estaciones a menos de 50 km de tu domicilio fiscal para deducirlo al 100 %.
Cumpliendo estos requisitos, puedes descontar el gasto de gasolina de tus ingresos gravables y reducir tu carga fiscal.
Los monederos electr贸nicos, como los vales de gasolina, son una forma segura y eficiente de gestionar el combustible. Sus ventajas son:
Deducci贸n al 100 %: si cumples con los requisitos de distancia y valor del veh铆culo.
Factura 煤nica: consolidan todas las cargas en un solo CFDI.
Control del gasto: asignas un saldo a cada usuario y evitas el uso de efectivo.
Ejemplos como Pulpopay demuestran c贸mo un monedero electr贸nico puede integrarse con un sistema de gesti贸n de flotas, registrar el kilometraje y justificar el uso del combustible, simplificando el cumplimiento fiscal.
Calcula el IEPS peri贸dicamente y ajusta tus tarifas o presupuestos.
Paga siempre con medios electr贸nicos y guarda cada CFDI.
Aprovecha el acreditamiento del IEPS en di茅sel si tus veh铆culos lo utilizan.
Utiliza monederos electr贸nicos autorizados para deducir al m谩ximo la gasolina y simplificar la contabilidad.
Consulta a un asesor fiscal para estar al d铆a con la normativa y aprovechar los est铆mulos vigentes.
El IEPS es un impuesto que afecta directamente al precio del combustible, pero entenderlo y manejarlo estrat茅gicamente te permitir谩 optimizar tus costos. Si usas di茅sel, aprovecha el acreditamiento. Si usas gasolina, aseg煤rate de cumplir los requisitos para deducir el gasto. Y, sobre todo, considera utilizar un monedero electr贸nico autorizado, como Pulpopay, para simplificar la facturaci贸n y el control del combustible. Con estas herramientas, ver谩s c贸mo el IEPS deja de ser un dolor de cabeza y se convierte en un factor controlable dentro de tu negocio. 馃挭馃搲